In onderstaande tabel zijn de belangrijkste incidentele baten en lasten voor het jaar 2020 gespecificeerd.
Uitgangspunten die bij het samenstellen van dit overzicht gehanteerd zijn:

• alleen posten van materiële betekenis zijn gespecificeerd opgenomen (minimaal 0,1 miljoen euro), Lagere bedragen worden gesaldeerd opgenomen en niet verder gespecificeerd;
• posten als incidenteel worden aangemerkt indien sprake is van eenmalige baten en lasten;
• de resultaten van de lang(er)durende programma’s worden niet als incidenteel aangemerkt, zoals het programma Bereikbaarheid en de grondexploitaties (waaronder Stationsgebied en Leidsche Rijn).

De incidentele baten en lasten zijn verantwoord en verder toegelicht op de programma's.

Financiële toelichting

Bewoners en bestuur

• Er is in de voorjaarsnota 2020 incidenteel 0,500 miljoen euro ter dekking van de voorbereiding op de "reisdocumentendip" geraamd.
• Bij de Voorjaarsnota 2019 is incidenteel 0,38 miljoen euro voor 2020 toegezegd voor de transitie Wijken om de taken, capaciteit en inzet van de wijkbureaus in overeenstemming te brengen met de opgaven die er zijn.
• Bij de Voorjaarsnota 2019 is incidenteel 0,13 miljoen euro voor 2020 en 2021 toegezegd voor het vernieuwen van de participatie.
• Bij de Voorjaarsnota 2019 is incidenteel 0,1 miljoen euro voor 2020 en 2021 toegezegd voor U in de Wijk.

Stedelijke Ontwikkeling

• Met de voorjaarsnota 2018 heeft de raad incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de invoering van de Omgevingswet. Dit is een omvangrijke operatie en verloopt in Utrecht via drie sporen (zie raadsbrief Omgevingswet ‘de raad stelt de kaders’ Beantwoording motie 2017/82 met kenmerk 5103407).
  • wettelijke kerninstrumenten en processen tijdig opleveren,
  • aansluiten op bestaande processen om dubbel werk te voorkomen,
  • innoveren met aanjaagprojecten om alvast met nieuwe werkwijzen, digitale technieken en regelgeving lopende projecten te versterken.

• Met de voorjaarsnota 2018 heeft de raad incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de ontwikkeling van vernieuwende woonconcepten dat aantrekkelijk is voor diverse doelgroepen.
• Met de voorjaarsnota 2018 heeft de raad incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de versnellingsaanpak wonen.
• Met de voorjaarsnota 2019 heeft de raad incidentele middelen beschikbaar gesteld voor betaalbare woningen in het sociale- en middenhuursegment, als uitvoering van motie 2017/191 “Betaalbaar Wonen”. In 2020 wordt 5,0 miljoen euro gestort in de reserve RSU, waaruit de projecten, die bijdragen aan betaalbaar wonen, worden gedekt.  
• Met de voorjaarsnota 2019 heeft de raad incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de restauratie van de Domkerk.

Duurzaamheid

• Met de voorjaarsnota 2019 heeft de raad incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van reguliere taken en voor de werkzaamheden om WHO grenswaarden voor luchtkwaliteit te behalen.
• Sanering Nedereindseplas: Betreft een rijksbijdrage voor de werkzaamheden voor sanering Nedereindseplas uit het aanvullend bodemconvenant 2018-2020.
• Overig: Met de voorjaarsnota 2018 heeft de raad incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de bevordering van klimaatadaptatie, klimaatbestendige openbare ruimte.

Bereikbaarheid

• Met de voorjaarsnota 2018 heeft de raad incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de schaalsprong mobiliteit (onder andere Uned).

Openbare Ruimte en Groen

• 1,231 miljoen frictiekosten onderhoud openbare ruimte Leidsche Rijn doordat het tempo van de nieuw te onderhouden gebieden in Leidsche Rijn voorloopt op de budgettoekenning aan de hand van de bevolkingsgroei.
• 0,971 miljoen subsidieregeling Wateroverlast Lombok lasten. Subsidieregeling wateroverlast Lombok is verlengd tot 1 januari 2021. In de Voorjaarsnota 2016 is 1 miljoen is toegekend om op adequate wijze de wateroverlast Lombok aan te pakken. In 2018 is 0,029 miljoen euro uitgegeven. Project loopt door in 2019 en 2020. Via de resultaatbestemming 2018. 0,971 miljoen is onttrokken aan de algemene dekkingsreserve.
• 1,024 miljoen overig diverse posten: hoger energielasten (0,450 miljoen), werkzaamheden parkzones Rondje Stadseiland (0,300 miljoen) en betere fysieke en sociale toegankelijkheid van voorzieningen (0,275 miljoen).

Economie en werkgelegenheid voor iedereen

• In 2020 is incidenteel 3,000 miljoen euro beschikbaar voor het Regionale Investeringsplatform.
• Met de voorjaarsnota 2018 heeft de raad incidentele middelen beschikbaar gesteld voor het instellen van een fonds mismatch arbeidsmarkt.

Werk en Inkomen

• Bij de Voorjaarsnota 2018 is incidenteel 0,4 miljoen euro in 2020 en 0,5 miljoen euro in 2021 toegezegd voor schuldhulpverlening jongeren en ZZP-ers.
• Bij de Voorjaarsnota 2018 is incidenteel 0,5 miljoen euro toegezegd in 2020 voor de pilot huurverlaging.
• Bij de Voorjaarsnota 2018 is incidenteel 0,4 miljoen euro in 2020 en 0,5 miljoen euro in 2021 en 2022 toegezegd voor impuls buurtgerichte vroegsignalering schulden.

Onderwijs

• Bij de actualisatie van de planning van projecten bij het programma Onderwijs is gebleken dat een aantal investeringen  later geactiveerd worden dan gepland waarmee kapitaallasten later komen dan voorzien. Dit levert een incidentele besparing op in 2020 t/m 2023.
• Een centrale ambitie in het coalitieakkoord is om het mbo de waardering te geven die het verdient. Er wordt voor 2020, 2021 en 2022 een bedrag van 950.000 euro beschikbaar gesteld om te werken aan vier ambities: 1) podium voor Utrechts mbo, 2) passende ondersteuning, 3) aansluiting mbo op de regionale arbeidsmarkt en 4) innovatief mbo en de toekomst van de stad – ‘denken met je handen’.

Ondersteuning op maat

• Voor de jaren 2018 t/m 2020 heeft het Rijk een transformatiefonds ter beschikking gesteld om de transformatie in de Jeugdhulp te bevorderen. In 2020 leidt dit incidenteel nog tot hogere lasten van 0,789 miljoen.
• Bij de Voorjaarsnota 2019 is toegezegd 0,3 miljoen euro verdeeld over de jaren 2020 - 2022 voor programma Inclusieve stad/Tolerantie terug te betalen aan de algemene dekkingsreserve.

Volksgezondheid

• Versterken Sociale Basis Jeugd en JGZ

Veiligheid

• In de Voorjaarsnota 2019 is voor Veiligheid incidenteel in totaal 0,820 miljoen euro toegezegd voor diverse projecten.

Samenleving en Sport

• In 2020 vindt in de gemeente Utrecht de start van de Vuelta plaats. Voor de organisatie daarvan stelt de gemeente Utrecht incidenteel 2,1 miljoen euro beschikbaar, waarvan 0,8 miljoen euro in 2019 en 1,3 miljoen euro in 2020.
• Bij de actualisatie van de planning van projecten bij het programma Sport is gebleken dat een aantal investeringen later geactiveerd worden dan gepland waarmee kapitaallasten later komen dan voorzien. Dit levert een incidentele besparing op in 2019 en 2020.

Vastgoed

• De gemeente heeft een nieuw contract gesloten voor de levering van energie. Mede door de duurzaamheidsambities die verwoord zijn in het programma van eisen zijn de energielasten per eenheid hoger dan bij het voorgaande contract. Bij de voorjaarsnota 2019 is hier voor de jaren 2019 en 2020 een bedrag van 0,150 miljoen euro toegezegd.

Algemene middelen

• De frictiekosten Leidsche Rijn zijn per definitie incidenteel en worden één jaar vooruit begroot.
• Bij langlopende leningen fluctueert het resultaat van jaar tot jaar met de financieringsbehoefte, de hoogte van de financieringskosten en het volume van activa waaraan interne rente wordt toegerekend. Als incidenteel is opgenomen de kosten die uitstijgen boven de structureel begrote stand na 2023.
• De uitkeringen gemeentefonds fluctueren als gevolg van taakmutaties, groei van de stad en accres. Als incidenteel is opgenomen hetgeen uitstijgt boven de structureel begrote stand na 2023.
• De algemene stelposten kennen een grillig verloop omdat een drietal grote posten uit voorjaarsnota 2019 doorheen de jaren verschillen. Het zijn: de incidentele verlagingen van de intensiveringen uit het coalitieakkoord; de incidentele reserveringen voor opgave Werkbeweging en de bezuinigingstaakstelling die pas in 2022 tot de volledige 13 miljoen euro optelt en vanaf dat jaar structureel wordt.

Voor een nadere specificatie van de hiervoor genoemde posten wordt verwezen naar de toelichting bij het programma algemene middelen.

Overhead

• Vanuit de meicirculaire 2018 is incidenteel in 2020 een bedrag van 0,350 miljoen euro ter beschikking gesteld voor schuldhulpverlening.
• Bij de Voorjaarsnota 2018 is incidenteel in 2020 0,887 miljoen euro ter beschikking gesteld voor vervanging Socrates en ontwikkeling Edison.
• In de Voorjaarsnota 2017 werd incidenteel budget toegekend aan Concernaudit om een innovatieve, digitale en risicogerichte methodiek te ontwikkelen
• In de Voorjaarsnota 2019 zijn budgetten toegekend om binnen de gemeente Utrecht banen te kunnen creëren voor mensen met een arbeidsbeperking. Als incidenteel is opgenomen de bedragen die uitstijgen boven het vastgestelde structurele budget van 0,120 miljoen euro vanaf 2023
• In de Voorjaarsnota 2019 is een budget van 1,8 miljoen euro toegekend aan de Transitie Informatie & Proces Management (IPM) en de versterking van de architectuur om de huidige organisatie zo toe te rusten dat ze goed kan ondersteunen bij de digitale transformatie.
• In de Voorjaarsnota 2019 is een budget van 2,7 miljoen euro toegekend aan het programma Herijking Zaakgericht Werken om de kwaliteit van ons (digitale) archief ook op langere termijn te kunnen waarborgen.

Reserves

• De toelichtingen voor stortingen en onttrekkingen reserves zijn opgenomen onder 'Toelichting reserves '.